各部门：

　　《葛店镇人民政府财务制度》已经镇党委讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

　　特此通知

鄂州市葛店镇人民政府

2022年4月20日

葛店镇人民政府财务制度

　　第一章 总则

　　第一条  为了进一步加强单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合单位的具体情况特制定本制度。

　　第二条  本制度根据相关的财务制度及单位的实际情况，将政府的财务管理分为：预算管理、采购管理、资产管理、合同管理、财务监督等项管理。

　　第二章  预算管理

　　第三条  按照规定合理编制年度部门预算，统一将经费拨款、上级补助收入、其他收入等全部纳入预算管理。部门预算由收入预算、支出预算组成。

　　第四条  收入预算

　　收入预算包括：经费拨款收入、上级补助收入、其他收入等，必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

　　预算外取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

　　第五条  支出预算

　　支出预算包括：人员支出、日常公用支出、专项支出。

　　人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

　　第六条  建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。

　　第七条  建立健全支出内部控制制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低单位运行成本。

　　第三章  采购管理

　　第八条  严格按照政府采购流程开展政府采购活动。

　　（一）根据《湖北省政府集中采购目录及标准》编制政府采购预算和实施计划，做到应编尽编；组织评估本单位及相关科室政府采购项目，对适宜由中小企业提供的，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在政府采购预算中单独列示；

　　（二）界定集中采购和分散采购的组织形式，集中采购目录内的项目对照《鄂州市市直机关政府集中采购目录实施方案（2021年版）》，确定协议采购、网上商城采购、委托采购中心采购等方式分类实施，集中采购目录外达到限额标准的采购项目委托社会代理机构代理。

　　第四章  资产管理

　　第九条  资产配置应严格执行国家法律、法规和有关规章制度，保障单位正常履行职能。对有规定配置标准的资产，应按照标准进行配置；对没有规定配置标准的资产，应从实际需要出发，从严控制，合理配置。

　　第十条  定期或者不定期的对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点，建立固定资产台账。年终进行一次全面清查盘点。

　　第十一条  资产的处置方式包括无偿调拨、出售、出让、转让、置换、对外捐赠、报废、报损等。处置国有资产，应严格履行审批手续，未经批准不得自行处置。

　　第十二条  因机构改革或其他原因发生划转、撤销或合并时，应当对单位资产进行清算。清算工作应当在主管部门、财政部门、审计部门的监督指导下，对单位的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、调拨、划转和管理工作，防止国有资产流失。

　　第五章  合同管理

　　第十三条  合同管理包括合同立项、合同谈判、合同起草、合同审批、合同签约、合同文件、合同执行、合同结算、合同变更等一系列环节和内容。

　　第十四条  签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。签约人在签订合同之前,必须认真了解对方当事人的情况。签订合同必须贯彻"平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约” 的原则。合同对双方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。所有合同不得提前付款，原则上按进度拨付。

　　第十五条  合同的履行

　　合同依法成立,既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务,确保合同的实际履行或全面履行。合同履行完毕的标准,应以合同条款或法律规定为准。

　　第十六条  合同的变更、解除

　　在合同履行过程中,碰到困难的,首先应尽一切努力克服困难,保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更,解除合同时,应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。

　　第十七条  合同的管理

　　所有合同均由办公室统一登记编号、建立合同档案、扫描存档后，专人负责管理。

　　第六章  财务监督

　　第十八条  财务监督是指单位根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对本单位的财务活动进行审核、检查的行为。内容一般包括：预算的编制和执行、收入和支出的范围及标准、资产管理措施落实、往来款项的发生和清算、财务会计报告真实性、准确性、完整性等。

　　第十九条  预算编制和执行的监督。建立健全预算编制、申报、审查程序。预算的编制应当符合党和国家的方针、政策、规章制度和单位事业的发展计划，应当坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则。对各项支出是否真实可靠，各项收入是否全部纳入预算，有无漏编、重编，预算是否严格按照批准的项目执行，有无随意调整预算或变更项目等行为事项进行监督。

　　第二十条  单位收入的监督。

　　单位的收入是否全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。

　　第二十一条  单位支出的监督。

　　各项支出是否精打细算，厉行节约、讲求经济、实效、有无进一步压缩的可能，是否按照国家规定的用途、开支范围、开支标准使用；支出结构是否合理，有无违反规定超额、超标准开会、配备豪华交通工具、办公设备及其他设施。

　　第二十二条  资产监督即对资产管理要求和措施的落实情况进行的检查督促，包括：

　　1、有无随意借支、非法挪用、白条抵库的现象；有无违反现金管理规定，坐支现金、私设小金库的情况；

　　2、各种应收及预付款项是否及时清理、结算；

　　3、对各项负债是否及时组织清理，按时进行结算，应缴款项是否按规定及时、足额地上缴，有无故意拖欠、截留和坐支的现象；

　　4、固定资产是否做到账账相符、账实相符；是否存在有账无物、有物无账等问题；固定资产有无长期闲置形成浪费问题。

　　第二十三条  领导工作调动或者离职，必须经同级审计部门进行任期离任审计。

　　第二十四条  每年年初聘请审计公司对政府上一年度会计凭证进行审计。

　　第七章  附则

　　制度没有详尽事项，由党委会集体研究形成会议纪要，按会议决定执行。

　　本规定自发文之日起施行。